Ausländische Quellensteuer

Die ausländische Quellensteuer ist eine Steuer, die in einem anderen Land als dem des Anlegers auf Kapitalerträge wie Zinsen oder Dividenden erhoben wird. Diese Steuer wird direkt von der Quelle, also der auszahlenden Institution, einbehalten, bevor das Geld dem Anleger zugestellt wird. Hier sind einige wichtige Punkte, Vor- und Nachteile sowie Risiken und Alternativen im Finanz- und Investmentkontext:

Was bedeutet ausländische Quellensteuer?

• Definition: Die ausländische Quellensteuer ist eine Steuer, die in einem anderen Land als dem des Anlegers auf Kapitalerträge erhoben wird. Diese Steuer wird direkt von der auszahlenden Institution einbehalten und an das Finanzamt des jeweiligen Landes abgeführt.
• Beispiel: Ein deutscher Anleger investiert in eine Aktie eines US-Konzerns und erhält eine Dividende. Der Quellenstaat USA würde auf diese Dividende Quellensteuer einbehalten.

Vor- und Nachteile

Vorteile:

• Simplifizierung: Die Quellensteuer vereinfacht den Steuerabzug, da die Steuer direkt von der Quelle abgeführt wird und der Anleger diese nicht mehr in seiner Steuererklärung angeben muss.
• Automatisierung: Viele Depotanbieter berücksichtigen die Quellensteuer automatisch bei der Dividendenauszahlung, was den Verwaltungsaufwand für den Anleger reduziert.

Nachteile:

• Doppelbesteuerung: Es kann zu einer Doppelbesteuerung kommen, wenn die Quellensteuer im Ausland erhoben wird und der Anleger zusätzlich in seinem Heimatland Abgeltungssteuer zahlt. In Deutschland kann die Quellensteuer jedoch auf die Abgeltungssteuer angerechnet werden.
• Komplexität: Die Rückerstattung der Quellensteuer kann kompliziert sein und je nach Land unterschiedliche Anforderungen und Kosten mit sich bringen.

Risiken

• Verlust von Steuergutschriften: Wenn die Quellensteuer nicht korrekt angerechnet wird, kann es zu einem Verlust von Steuergutschriften kommen.
• Fehlende Kenntnisse: Ohne ausreichende Kenntnisse kann es schwierig sein, die richtigen Schritte zur Rückerstattung der Quellensteuer zu unternehmen, was zu Verzögerungen oder Verlusten führen kann.

Alternativen

• Investition in Fonds oder ETFs: Investitionen in Fonds oder ETFs können die Komplexität der Quellensteuer reduzieren, da diese Steuern oft automatisch von den Fondsanbietern geregelt werden.
• Beratung durch Finanzexperten: Eine Beratung durch Finanzexperten kann helfen, die beste Strategie zur Minimierung von Steuern und zur optimalen Nutzung von Steuergutschriften zu entwickeln.

Zusammengefasst ist die ausländische Quellensteuer eine wichtige Überlegung für Anleger, die in ausländische Aktien oder Fonds investieren. Während sie den Steuerabzug vereinfacht, kann sie auch zu Doppelbesteuerung und Komplexität bei der Rückerstattung führen. Eine sorgfältige Planung und Beratung durch Finanzexperten können helfen, diese Risiken zu minimieren und die Vorteile zu maximieren.

Unser Tipp: Bei Scalable Capital kannst Du rund 2000 ETFs von iShares, Lyxor, Xtrackers, WisdomTree und Amundi von 7:30 bis 23 Uhr für nur 0,99 € handeln und dauerhaft kostenlos besparen. Monatliche Sparraten schon ab 1 €.

Mehr zum Thema: