Altersvorsorgerechner: Altersvorsorgedepot berechnen (2027)

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Was ist das Altersvorsorgedepot (AVD)?

Das Altersvorsorgedepot ist die staatlich gefoerderte Altersvorsorge der neuen Generation. Es wurde am 27. Maerz 2026 vom Bundestag beschlossen und tritt am 1. Januar 2027 in Kraft. Das AVD ersetzt die Riester-Rente und ermoeglicht es erstmals, mit voller staatlicher Foerderung in ETFs, Aktienfonds und Anleihen zu investieren - ohne die renditeschaedliche Kapitalgarantie, die die Riester-Rente so unattraktiv machte.

Das Ziel: Jeder soll mit einfachen, kostenguenstigen Produkten fuer das Alter vorsorgen koennen und dabei von staatlichen Zulagen und Steuervorteilen profitieren.

Wie funktionieren die staatlichen Zulagen?

Das Zulagensystem des AVD besteht aus mehreren Bausteinen:

• Grundzulage: 50% auf die ersten 360 EUR Eigenbeitrag pro Jahr (max. 180 EUR) plus 25% auf Beitraege von 361 bis 1.800 EUR (max. 360 EUR). Die maximale Grundzulage betraegt 540 EUR pro Jahr.
• Kinderzulage: 300 EUR pro Kind und Jahr. Diese wird zu 100% auf Beitraege bis 300 EUR pro Kind gematcht.
• Geringverdiener-Bonus: 175 EUR pro Jahr bei einem Bruttoeinkommen unter 26.250 EUR.
• Berufseinsteiger-Bonus: Einmalig 200 EUR fuer Sparer unter 25 Jahren.

Die maximale gefoerderte Sparrate betraegt 1.800 EUR pro Jahr (150 EUR monatlich). Darueber hinaus koennen bis zu 6.840 EUR jaehrlich ungefoerdert eingezahlt werden, die von einer guenstigeren Besteuerung in der Auszahlungsphase profitieren.

Die Guenstigerpruefung erklaert

Das Finanzamt fuehrt automatisch eine sogenannte Guenstigerpruefung durch. Dabei wird verglichen, ob die direkten Zulagen oder der Sonderausgabenabzug (Steuerermaessigung auf die Einzahlungen) fuer den Sparer vorteilhafter ist.

Bei hoeherem Einkommen und damit hoeherem Grenzsteuersatz uebersteigt die Steuerersparnis durch den Sonderausgabenabzug oft die direkten Zulagen. In diesem Fall wird die Differenz als zusaetzliche Steuererstattung ausgezahlt. Der Sparer erhaelt also immer den besseren Betrag.

Faustregeln:

• Geringverdiener und Familien mit Kindern profitieren meist staerker von den direkten Zulagen.
• Gutverdiener mit einem Grenzsteuersatz ueber ca. 30% profitieren haeufig vom Sonderausgabenabzug.
• Die Guenstigerpruefung erfolgt automatisch - es ist kein gesonderter Antrag noetig.

Auszahlungsphase: So wird besteuert

Die Auszahlung beginnt fruehestens mit 65 Jahren und spaetestens mit 70 Jahren. Dabei gibt es flexible Optionen:

• Auszahlplan: Regelmaessige Entnahme bis zum Alter von 85 Jahren.
• Leibrente: Lebenslange monatliche Zahlung.
• Einmalentnahme: Bis zu 30% des Depotwertes koennen bei Renteneintritt auf einmal entnommen werden.

Die Besteuerung unterscheidet sich je nach Beitragsart:

• Gefoerderte Beitraege (bis 1.800 EUR/Jahr): Auszahlungen werden voll mit dem persoenlichen Einkommensteuersatz besteuert (nachgelagerte Besteuerung).
• Ungefoerderte Beitraege (ueber 1.800 EUR/Jahr): Nur der Ertragsanteil wird besteuert. Bei Renteneintritt mit 67 sind z.B. nur 17% der Ertraege steuerpflichtig (Ertragsanteilbesteuerung).

Waehrend der Ansparphase fallen keine Steuern auf Kursgewinne an - ein erheblicher Vorteil gegenueber einem normalen Depot.

AVD vs. Riester-Rente: Die wichtigsten Unterschiede

Merkmal	Riester-Rente	Altersvorsorgedepot
Kapitalgarantie	Pflicht (100%)	Keine Pflicht
Max. Grundzulage	175 EUR/Jahr	540 EUR/Jahr
Kinderzulage	185-300 EUR/Kind	300 EUR/Kind
Anlagefreiheit	Eingeschraenkt	ETFs, Fonds, Anleihen
Kostendeckel	Keiner	Max. 1,0% p.a.
Auszahlungsoptionen	Leibrente (Pflicht)	Auszahlplan, Leibrente, 30% Einmalentnahme

Fruehstart-Rente fuer Kinder

Eine Besonderheit des neuen Gesetzes ist die Fruehstart-Rente: Der Staat zahlt fuer jedes Kind im Alter von 6 bis 18 Jahren monatlich 10 EUR in ein eigenes Altersvorsorgedepot ein. Das sind 120 EUR pro Jahr und 1.440 EUR ueber die gesamte Laufzeit - vollstaendig vom Staat finanziert. Mit dem Zinseszinseffekt ueber Jahrzehnte kann daraus ein beachtliches Startkapital fuer die Altersvorsorge werden.

Fuer wen lohnt sich das Altersvorsorgedepot?

Das AVD ist besonders attraktiv fuer:

• Familien mit Kindern: Die Kinderzulage von 300 EUR pro Kind und Jahr macht das AVD besonders lohnend. Bei zwei Kindern erhalten Familien bis zu 1.140 EUR jaehrlich an Zulagen.
• Berufseinsteiger: Der einmalige Bonus von 200 EUR plus die volle Laufzeit bis zur Rente maximieren den Zinseszinseffekt.
• Geringverdiener: Der zusaetzliche Bonus von 175 EUR/Jahr und die hohe Grundzulage machen das AVD ueberproportional vorteilhaft.
• Gutverdiener: Der Sonderausgabenabzug bringt bei hohem Grenzsteuersatz oft mehr als die direkten Zulagen.
• ETF-Anleger: Wer ohnehin in ETFs spart, kann durch das AVD die gleiche Anlagestrategie mit staatlicher Foerderung verfolgen.