Digitaler Nachlass bei ETF-Depots: So sichern Anleger den Übergang für Erben

ETF-Depots bei Online-Brokern sind für viele Anlegerinnen und Anleger zum Standard geworden. Doch was passiert mit diesen digitalen Vermögenswerten im Todesfall? Wer den Übergang nicht vorbereitet, riskiert, dass Erben monatelang vor verschlossenen digitalen Türen stehen. Dieser Ratgeber zeigt dir, worauf es beim digitalen Nachlass eines ETF-Depots ankommt: Zugangsdaten, Depotübertrag im Erbfall, Vollmacht über den Tod hinaus, Erbschein und die wichtigsten Steuerfragen. Stand: Juli 2026.

Hinweis: Dieser Beitrag ist eine allgemeine, edukative Information und ersetzt keine individuelle Rechts- oder Steuerberatung. Für deinen konkreten Fall solltest du eine Notarin, einen Anwalt für Erbrecht oder einen Steuerberater hinzuziehen.

Warum der digitale Nachlass bei ETF-Depots so wichtig ist

Ein ETF-Depot wird im Erbfall Teil der Erbmasse und geht als Ganzes auf die Erben über. Die Wertpapiere werden nicht automatisch verkauft, sie bleiben bestehen. Das ist grundsätzlich vorteilhaft, kann aber zum Problem werden, wenn niemand weiß, dass das Depot überhaupt existiert oder bei welchem Online-Broker es geführt wird.

Anders als bei einer klassischen Filialbank gibt es bei reinen Neobrokern oft keinen persönlichen Ansprechpartner vor Ort. Kontoauszüge kommen digital, Bestätigungen per App. Erben stehen dann vor der Frage, wo überhaupt gesucht werden muss.

Die drei Hürden für Erben

Damit Erben auf ein ETF-Depot zugreifen können, brauchen sie in der Regel dreierlei:

1. Legitimation als Erbe: meist ein Erbschein oder ein notarielles Testament mit gerichtlichem Eröffnungsprotokoll. Ohne Vollmacht über den Tod hinaus verlangen Banken diese Nachweise fast immer.
2. Kenntnis des Anbieters: Erben müssen wissen, bei welchem Broker das Depot liegt. Ein zentrales Verzeichnis aller deutschen Depots gibt es nicht.
3. Praktischer Zugang zu Informationen: nicht die Passwörter selbst (dazu unten), sondern eine dokumentierte Übersicht, damit nichts übersehen wird.

Fehlt einer dieser Punkte, drohen erhebliche Verzögerungen. Im ungünstigsten Fall bleiben Vermögenswerte über lange Zeit ungenutzt liegen.

Zugangsdaten richtig hinterlegen, ohne Sicherheit zu opfern

Wichtig: Passwörter offen in Testament oder Nachlassmappe zu notieren, ist heikel. Ein Testament kann kopiert werden, und Zugangsdaten ändern sich. Besser ist ein zweistufiges Vorgehen:

1. Eine Liste der Anbieter (welcher Broker, welche Bank, welche Krypto-Plattform) an einem sicheren, auffindbaren Ort hinterlegen. Diese Liste enthält keine Passwörter, nur das Wissen, wo gesucht werden muss.
2. Die eigentlichen Zugangsdaten in einem seriösen Passwort-Manager mit Notfallzugriff (Emergency Access) oder in einem versiegelten Umschlag bei einer Vertrauensperson beziehungsweise beim Notar verwahren.

Wichtig zu wissen: Der reine Login-Zugang berechtigt Erben rechtlich nicht automatisch zu Verfügungen. Er erleichtert aber die Übersicht enorm. Die rechtliche Verfügungsbefugnis regelt die Vollmacht oder der Erbnachweis.

Vollmacht über den Tod hinaus: der Schlüssel zum schnellen Zugriff

Ein häufiges Missverständnis: Eine normale Vorsorgevollmacht regelt Angelegenheiten zu Lebzeiten und verliert im Zweifel mit dem Tod ihre praktische Bedeutung. Für den Zugriff auf ein Depot nach dem Tod braucht es eine ausdrückliche Fortgeltungsklausel, häufig als Vollmacht über den Tod hinaus (transmortale Vollmacht) bezeichnet.

Mit dem Zusatz „Diese Vollmacht gilt über den Tod hinaus" bleibt die Bevollmächtigung wirksam, bis die Erben sie widerrufen. Der große Vorteil: Eine solche Bank- oder Depotvollmacht kann den oft wochen- bis monatelangen Weg über den Erbschein ersparen und der bevollmächtigten Person schnellen Zugriff verschaffen (RP Erbrecht, t-online). Viele Banken haben eigene Vollmachtsformulare, die sie akzeptieren, ein formloses Schreiben wird oft nicht anerkannt. Kläre die Anforderungen deshalb direkt mit deinem Anbieter.

Depotübertrag im Erbfall: steuerneutral zu den Anschaffungskosten

Eine der wichtigsten Nachrichten für Erben: Der Übergang eines Wertpapierdepots im Erbfall löst keine Abgeltungsteuer aus, denn es findet keine Veräußerung statt. Die ETFs und Aktien wandern eins zu eins in das Depot der Erben, stille Reserven bleiben unangetastet (fonds-super-markt, Haufe).

Entscheidend ist die sogenannte Fußstapfentheorie: Anschaffungskosten und Anschaffungszeitpunkt des Erblassers laufen beim Erben weiter (mehr dazu in unserem Ratgeber zum Depot vererben und verschenken). Kursgewinne, die nach dem Erbfall entstehen, unterliegen beim späteren Verkauf der Abgeltungsteuer von 25 Prozent zuzüglich Soli (effektiv 26,375 Prozent, ohne Kirchensteuer), berechnet auf Basis des ursprünglichen Kaufpreises des Erblassers.

Wichtiger Praxis-Hinweis: Wird ein Depot an ein anderes Institut übertragen, muss die Bank ausdrücklich informiert werden, dass es sich um einen Erbfall (unentgeltlicher Übertrag) handelt. Sonst behandelt sie den Vorgang unter Umständen als steuerpflichtige Veräußerung. Ein Depotübertrag zwischen deutschen Banken ist grundsätzlich kostenlos.

Erbschaftsteuer und Freibeträge im Überblick

Getrennt von der Abgeltungsteuer kann auf das geerbte Vermögen Erbschaftsteuer anfallen. Ob und wie viel, hängt vom Verwandtschaftsgrad und den persönlichen Freibeträgen ab. Diese sind seit 2009 unverändert (anwalt.de, VZ VermögensZentrum):

• Ehegatten und eingetragene Lebenspartner: 500.000 Euro
• Kinder und Stiefkinder: je 400.000 Euro
• Enkel: 200.000 Euro (400.000 Euro, wenn das verbindende Elternteil bereits verstorben ist)

Nur der Vermögensanteil oberhalb des Freibetrags wird besteuert. Ein Tipp aus der Nachlassplanung: Freibeträge können bei Schenkungen alle zehn Jahre erneut genutzt werden. Eine frühzeitige, gestaffelte Übertragung zu Lebzeiten kann daher die Steuerlast senken, gehört aber wegen der Fallstricke in fachkundige Hände.

Laufende Sparpläne, offene Orders und Dividenden

Ein oft übersehener Punkt: ETF-Sparpläne und offene Limitorders laufen weiter, bis die Bank vom Todesfall erfährt. Das kann zu ungewollten Käufen führen. Halte in der Nachlassmappe fest, welche Sparpläne bestehen, und informiere eine Vertrauensperson, damit die Bank zeitnah benachrichtigt werden kann. Anschließend wird das Depot üblicherweise bis zur Klärung der Erbfolge gesperrt. Dividenden, die nach dem Erbfall eingehen, fließen der Erbmasse zu und werden entsprechend steuerlich behandelt.

Praktische Checkliste zur Sicherung deines digitalen Nachlasses

1. Nachlassmappe anlegen: eine Übersicht aller Depots, Broker und weiteren Online-Konten, ohne offene Passwörter.
2. Zugangsdaten sicher verwahren: Passwort-Manager mit Notfallzugriff oder versiegelter Umschlag beim Notar.
3. Vollmacht über den Tod hinaus einrichten: möglichst auf dem Bankformular des jeweiligen Anbieters.
4. Testament klar formulieren: Depot benennen, Erben eindeutig bestimmen.
5. Vertrauensperson einweihen: Mindestens ein Mensch sollte wissen, dass und wo Vermögen liegt.
6. Jährlich aktualisieren: Anbieter, Bestände und Vollmachten ändern sich, setze dir eine feste Erinnerung.

Sonderfälle nicht vergessen

• Gemeinschaftsdepots: Bei einem Oder-Depot kann der überlebende Mitinhaber weiter verfügen, beim Und-Depot müssen alle gemeinsam handeln. Die Regelungen unterscheiden sich deutlich.
• Erben im Ausland: Unterschiedliche Rechts- und Steuerordnungen können den Prozess verkomplizieren, hier lohnt spezialisierte Beratung.
• Minderjährige Erben: Oft sind besondere Vorkehrungen nötig, etwa eine Testamentsvollstreckung.

Fazit

Der digitale Nachlass eines ETF-Depots ist gut beherrschbar, wenn man ihn rechtzeitig regelt. Drei Bausteine machen den Unterschied: eine auffindbare Übersicht der Anbieter, sicher verwahrte Zugangsdaten und eine Vollmacht über den Tod hinaus. Steuerlich ist der Depotübergang im Erbfall angenehm unkompliziert, er ist steuerneutral zu den Anschaffungskosten des Erblassers. Wer zusätzlich die Erbschaftsteuer-Freibeträge im Blick behält und bei größeren Vermögen professionelle Hilfe einholt, sorgt dafür, dass das eigene Portfolio auch über den Tod hinaus im eigenen Sinne verwaltet wird. Wer noch tiefer einsteigen will, findet in unserem Ratgeber Vermögen über Generationen übertragen weiterführende Strategien.

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