5 To-Dos vor Silvester: Ihre ETF-Notfall-Checkliste für den Jahresendspurt
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Der Dezember ist für ETF-Anleger nicht nur der Monat der Besinnlichkeit, sondern die letzte Chance zur Steueroptimierung. Wer jetzt schläft, schenkt dem Finanzamt bares Geld. Hier sind die 5 Schritte, die Sie vor dem 31.12. erledigen müssen – inklusive der kritischen Deadline am 15. Dezember.
Stand: Juli 2026. Dieser Beitrag ist keine Steuer- oder Anlageberatung. Bei individuellen Fragen wende dich an einen Steuerberater.
Das Jahr neigt sich dem Ende zu, und steuerlich läuft für ETF-Anleger die Uhr. Viele Steuervorteile verfallen pünktlich zum Jahreswechsel und lassen sich danach nicht mehr für 2026 nutzen. Besonders Anleger mit Depots bei mehreren Banken oder mit nicht ausgeschöpften Freibeträgen sollten jetzt handeln. Hier ist deine Prioritätenliste für die letzten Wochen des Jahres.
1. Die harte Deadline: Verlustbescheinigung bis zum 15. Dezember
Dies ist der wichtigste Punkt, weil er die früheste Frist hat. Wenn du bei Bank A Gewinne realisiert und darauf Steuern gezahlt hast, bei Bank B aber Verluste in den Büchern stehen, verrechnet das Finanzamt diese nicht automatisch. Jede Bank führt ihre Verlustverrechnungstöpfe getrennt.
Um die Verluste von Bank B gegen die Gewinne von Bank A in deiner Steuererklärung verrechnen zu können, brauchst du eine bankübergreifende Verlustbescheinigung.
Der Haken: Du musst diese Bescheinigung aktiv bei deiner Bank beantragen.
Die Frist: Der Antrag muss der Bank bis zum 15. Dezember 2026 vorliegen (gesetzliche Frist nach § 43a Abs. 3 EStG). Verpasst du diesen Termin, ist eine bankübergreifende Verrechnung für 2026 nicht mehr möglich.
Handlungsbedarf: Prüfe deine realisierten Verluste in den Banking-Apps. Lohnt sich eine Verrechnung? Dann beantrage das Formular rechtzeitig. Ohne Antrag trägt die Bank den Verlust einfach ins nächste Jahr vor, und das zu viel gezahlte Geld bei der anderen Bank siehst du in diesem Jahr nicht wieder. Wie das genau funktioniert, erklären wir im Detail in unserem Ratgeber zur ETF-Verlustverrechnung.
2. Sparerpauschbetrag: Freibetrag nicht verfallen lassen
Seit 2023 liegt der Sparerpauschbetrag bei 1.000 Euro für Singles und 2.000 Euro für zusammenveranlagte Ehepaare. Ein Blick in die Steuerübersicht deines Brokers verrät, ob dieser Betrag für 2026 schon ausgeschöpft ist. Der Freibetrag ist an das Kalenderjahr gebunden: Was bis zum 31.12. nicht genutzt wurde, verfällt und lässt sich nicht ins nächste Jahr übertragen.
Prüfe außerdem, ob dein Freistellungsauftrag aktuell und sinnvoll auf deine Banken verteilt ist. Läuft alles über eine Bank, während bei einer anderen Kapitalerträge unnötig besteuert werden, verschenkst du Freibetrag. Mehr dazu in unserem Leitfaden zum Sparerpauschbetrag.
Tax Gain Harvesting: Freibetrag aktiv ausnutzen
Ist der Freibetrag noch nicht ausgeschöpft, kannst du ihn mit dem sogenannten Tax Gain Harvesting nutzen:
- Verkauf: Du verkaufst ETF-Anteile, die im Plus sind, um Gewinne in Höhe des noch offenen Freibetrags zu realisieren. Dieser Gewinn bleibt steuerfrei.
- Rückkauf: Du kaufst die gleichen Anteile zeitnah wieder zurück.
- Der Effekt: Du hebst deinen Einstandskurs an. Verkaufst du diese Anteile später, fällt der zu versteuernde Gewinn geringer aus, weil dein Kaufkurs nun höher liegt. Du sparst also zukünftige Steuern, indem du den heutigen Freibetrag nutzt.
Beachte: Ordergebühren und mögliche Spreads können den Vorteil bei kleinen Beträgen aufzehren. Rechne vorher grob nach, ob sich die Aktion für dich lohnt.
3. Tax Loss Harvesting: Portfolio-Hygiene betreiben
Hast du Positionen, die tief im Minus stehen und an die du nicht mehr glaubst? Dann ist jetzt der Moment, diese Verluste zu realisieren (Tax Loss Harvesting). Durch den Verkauf landen die Verluste im Verlustverrechnungstopf und mindern die Steuerlast auf Gewinne, die du im selben Jahr erzielt hast, etwa durch Rebalancing oder Ausschüttungen.
Wichtig: Achte auf die Töpfe. Verluste aus Einzelaktien lassen sich nur mit Aktiengewinnen verrechnen, während Verluste aus ETFs und Fonds flexibler auch mit Zinsen und Dividenden verrechenbar sind.
4. Liquiditäts-Check: Die Vorabpauschale kommt Anfang Januar
Für das Steuerjahr 2026 wird Anfang Januar 2027 die Vorabpauschale fällig. Der maßgebliche Basiszins liegt bei 3,20 Prozent (festgelegt vom BMF am 13.01.2026, gegenüber 2,53 Prozent im Vorjahr). Bei thesaurierenden ETFs und bei ausschüttenden ETFs, deren Ausschüttung unter dem Basisertrag liegt, löst das eine Steuerbuchung aus. Der Broker zieht den Betrag typischerweise Anfang Januar automatisch vom Verrechnungskonto ein.
Das Risiko: Ist dein Verrechnungskonto zu diesem Zeitpunkt nicht gedeckt, kann das Konto ins Minus rutschen und teure Überziehungszinsen kosten.
To-Do: Rechne grob überschlägig. Der Basisertrag ergibt sich aus Fondswert am Jahresanfang mal Basiszins mal 0,7 (also effektiv rund 2,24 Prozent). Auf diesen Betrag wird bei Aktien-ETFs die Teilfreistellung von 30 Prozent angewendet, bevor die Abgeltungsteuer von 26,375 Prozent (inkl. Soli) greift. Sorge für entsprechende Liquidität auf dem Verrechnungskonto.
5. Sparplan und Rebalancing prüfen
Das Jahresende ist ein guter Zeitpunkt, das Depot durchzusehen. Passt deine Sparrate noch zu deiner Lebenssituation? Haben sich die Gewichte deiner Bausteine durch die Kursentwicklung verschoben, sodass ein Rebalancing sinnvoll ist? Beim Rebalancing gilt: Umschichtungen können Gewinne realisieren und damit Steuern auslösen. Prüfe, ob du die Zielgewichtung günstiger über die laufenden Sparplanraten (Rebalancing per Zukauf) wiederherstellen kannst, statt zu verkaufen.
Auch der Kosten-Check gehört dazu: Zahlst du zu viel an Ordergebühren, oder gibt es auf dein Verrechnungskonto keine Zinsen mehr? Der Wettbewerb zwischen den Neobrokern ist hart. Ein Depotwechsel ist heute in wenigen Minuten digital angestoßen. Wir haben die Marktführer im Detail verglichen: Trade Republic und Scalable Capital bieten beide kostenlose ETF-Sparpläne und eine schnelle digitale Depoteröffnung.
Fazit: 30 Minuten Aufwand für bares Geld
Steuern sind lästig, aber im ETF-Bereich einer der größten Hebel für deine Nettorendite, den du selbst kontrollieren kannst. Deine Kurzcheckliste:
- Bis 15.12.: Verlustbescheinigung bei der Bank beantragen.
- Bis 31.12.: Sparerpauschbetrag ausschöpfen, Verluste realisieren, Freistellungsauftrag prüfen.
- Für Anfang Januar: Cash für die Vorabpauschale (Steuerjahr 2026) bereitlegen.
- Laufend: Sparplan und Rebalancing überprüfen.
Setz einen Haken an diese Liste, dann startest du entspannt ins neue Jahr.
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